Inhoudsopgave:
- Nieuwe formulieren, nieuwe schema's
- Goed nieuws voor velen
- Goed nieuws, slecht nieuws
- Voordelen voor vermogende huishoudens
- Wijzigingen die van invloed zijn op kleine bedrijven
- Verliezende grond
- Een tijdelijke Boon?
Video: Introductie belastingstelsel (boxenstelsel) - (economie uitleg) (November 2024)
De Tax Cuts and Jobs Act, aangenomen door het Congres in december 2017, is een enorm stuk wetgeving. Het is zelfs zo complex dat zelfs accountants veel van 2018 hebben besteed aan het uitpakken en interpreteren van dit alles. Als u een online website voor belastingvoorbereiding gebruikt, moet u echter niet nadenken over de invloed hiervan op het invullen van uw inkomstenbelasting 2018. Makers van deze webgebaseerde oplossingen zeggen dat ze de nieuwe regels in hun sites hebben ingebouwd. U zult echter merken dat uw rendement groter of kleiner is dan u had verwacht, zoals we zullen uitleggen.
Nieuwe formulieren, nieuwe schema's
Het is niet alleen de belastingcode die is gewijzigd. De IRS heeft belangrijke wijzigingen aangebracht in de oude formulieren en schema's. Het voorbereiden van de belastingaangifte van dit jaar zal erg verwarrend zijn als u papieren formulieren gebruikt en het proces handmatig doorloopt. Dus als u nog nooit online belastingvoorbereiding hebt onderzocht, is dit absoluut het jaar om dit te doen. Als uw aangiften eenvoudig genoeg zijn, kunt u misschien zelfs een mobiele belasting-app gebruiken.
Als u weet welke elementen u van tevoren kunnen beïnvloeden, krijgt u vooraf een waarschuwing over het terug te betalen bedrag of het verschuldigde belastingbedrag dat u onderaan uw 1040 vindt. Hier volgt een overzicht van wat u kunt verwachten, of u dit nu indient als individu of een eenmanszaak (of beide).
Goed nieuws voor velen
Of de nieuwe wetgeving goed of slecht voor u is, hangt natuurlijk volledig af van uw individuele financiële profiel. Iedereen moet echter profiteren van lagere individuele belastingtarieven. Er zijn nog zeven beugels, maar deze zijn allemaal verkleind. U wordt belast tegen tarieven van 10, 12, 22, 24 32, 35 of 37 procent. Bovendien is de standaardaftrek verhoogd tot $ 12.000 voor afzonderlijke filers; $ 18.000 voor huishoudens; en $ 24.000 voor gezamenlijke filers.
Dit is een groot probleem. Het betekent dat veel belastingbetalers die eerder aanspraak maakten op aftrek, zullen kiezen voor de standaardaftrek omdat het een resultaat oplevert dat even goed of beter is dan wat ze zouden krijgen als ze de aftrekroute zouden volgen - en het kan een enorme hoeveelheid tijd en ontvangst besparen- jacht. Ook zijn sommige inhoudingen dit jaar geëlimineerd (lees verder om daar meer over te weten te komen), dus de bijna verdubbeling van de standaardaftrek is bijzonder welkom.
Het Congres heeft de persoonlijke vrijstelling opgeheven, maar positieve wijzigingen in de belastingaftrek voor kinderen kunnen dit verlies ten minste gedeeltelijk compenseren. Het tegoed is verdubbeld, van $ 1.000 tot $ 2.000 voor elk gekwalificeerd kind jonger dan 17 jaar, met een terugbetaling van maximaal $ 1.400. Deze nieuwe aanvullende belastingaftrek voor kinderen heeft een aantal complexe beperkingen, maar in sommige gevallen, wanneer de korting uw totale belastingverplichting naar een negatief bedrag brengt, stuurt de belastingdienst u een terugbetaling.
Bovendien is de uitfasering van het krediet aanzienlijk verhoogd. Getrouwde gezinnen die samen indienen, komen in aanmerking als hun inkomen lager is dan $ 400.000 in plaats van de vorige $ 110.000.
Goed nieuws, slecht nieuws
Sommige oude aftrekposten van Schema A werden ook beïnvloed door de Tax Cuts and Jobs Act. Het heeft bijvoorbeeld de drempel voor beperkingen op liefdadigheidsaftrek verhoogd. Vroeger kon u tot 50 procent van uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) aftrekken; nu is het maximum 60 procent (30 procent voor aandelen).
Als uw medische en tandartskosten meer dan 7, 5 procent van uw AGI maakten in belastingjaren 2017 en 2018, kunt u ze aftrekken (het minimum was voorheen 10 procent).
Aan de andere kant zijn verschillende kleinere aftrekposten geëlimineerd, waaronder die voor slachtoffers van verlies en diefstal (behalve die welke door de president als federale rampen zijn verklaard); werkkosten; en andere diverse inhoudingen die ten minste 2 procent van uw AGI moesten omvatten. Vanaf het belastingjaar 2019 is alimentatie niet langer een aftrek, en ontvangers van alimentatie hoeven dit niet als inkomen te claimen.
Voordelen voor vermogende huishoudens
U kunt ook worden beïnvloed door wijzigingen in de alternatieve minimumbelasting (AMT), die is ingesteld zodat vermogende huishoudens nog steeds belasting betalen, zelfs als hun werkelijke inkomen niet substantieel genoeg was om een belastingverplichting te activeren die meer weerspiegelt hun financiële status. Minder mensen zullen er nu aan worden onderworpen.
Rijke huishoudens mogen nu ook hun gespecificeerde inhoudingen volledig claimen in plaats van te worden onderworpen aan de "3 procent-regel". (Deze regel had vereist dat belastingbetalers het totaal van hun gespecificeerde inhoudingen met 3 procent verminderen voor elk bedrag aan inkomsten dat $ 261.500 voor individuen en $ 313.800 voor gehuwde paren overschreed.
Wijzigingen die van invloed zijn op kleine bedrijven
De Tax Cuts and Jobs Act is ook vriendelijk voor bedrijven. Naast het verlagen van het vennootschapsbelastingtarief tot 21 procent, staat het "pass-through-entiteiten" (bedrijven wier inkomen doorstroomt naar hun individuele aangiften; dit omvat eenmanszaken) toe om 20 procent van hun bedrijfsinkomsten in mindering te brengen, tenzij hun belastbare inkomen hoger is dan $ 157.500 voor enkele filers of $ 315.500 voor gezamenlijk rendement. Nadat belastingbetalers een van die drempels overschrijden, kunnen ze nog steeds in aanmerking komen voor een verminderde aftrek.
Maar veel dienstverleners zullen deze aftrek niet mogen nemen. Deze groep omvat bedrijven die boekhoudkundige, juridische, medische en andere diensten verlenen.
Verliezende grond
Niet alles is in de richting van de belastingbetaler gegaan. De persoonlijke vrijstelling is bijvoorbeeld opgeheven. Erger nog, de belastinghervormingswet heeft een nieuwe limiet gesteld aan de aftrek voor staats- en lokale belastingen (SALT). U kunt niet langer meer dan $ 10.000 aftrekken op een combinatie van staats-, lokale, verkoop- en onroerendgoedbelasting.
Als u hypotheekrente betaalt, kunt u deze niet meer aftrekken als uw huis tussen $ 750.000 en $ 1 miljoen waard is. $ 750.000 is nu de bovenste drempel. Rente op woningkredieten en kredietlijnen is ook niet meer aftrekbaar, tenzij ze gewend zijn om "… het huis van de belastingbetaler dat de lening beveiligt, te kopen, te bouwen of substantieel goed te keuren", aldus de IRS.
Een tijdelijke Boon?
Vanaf eind 2018 zullen sommige van deze veranderingen die zijn doorgevoerd door de Tax Cuts and Jobs Act naar verwachting in 2025 vervallen. Zoals de meeste IRS-belastingwetgeving, zijn ze onderhevig aan uitzonderingen en meer diepgaand onderzoek.
Zoals altijd raden we u aan een professionele belastingvoorbereider te raadplegen als de online belastingoplossing die u gebruikt niet al uw vragen beantwoordt. Van websites voor de voorbereiding van persoonlijke belasting wordt verwacht dat ze deze nieuwe regels inbouwen in hun stapsgewijze vraag-en-antwoordformaten en de formulieren die ze produceren. We beoordelen ze nu en we zullen in de afzonderlijke beoordelingen melden hoe succesvol ze zijn.
Als je veel tijdelijke of dienstverlenende banen hebt, lees dan ons artikel over het indienen van je belastingen in de gig-economie. En voor algemene tips over hoe u het meeste geld terugkrijgt, bekijk ons artikel over hoe u een grotere terugbetaling van uw belastingen kunt krijgen. Om het hele jaar door uw geld bij te houden, zou u een van onze beste persoonlijke financiële diensten moeten gebruiken.
