Video: De checklist voor thuiswerken zonder kantoor: 3 tools waar je absoluut niet zonder kunt! (November 2024)
Ah, een thuiskantoor. Het is zo handig, geschikt en nuttig voor de drukke werknemers van vandaag, thuiswerkende ondernemers en telewerkers op afstand - maar zo veel voor het afschrijven van uw belastingen. Voordat u te ver komt met uw plannen voor een thuiskantoor, moet u Publicatie 587 van de Internal Revenue Service (IRS) getiteld "Zakelijk gebruik van uw huis" raadplegen, die het duidelijk omschrijft: "Als het gebruik van het thuiskantoor is alleen gepast en nuttig, u kunt geen kosten aftrekken voor het zakelijke gebruik van uw huis.
Ik vroeg Mike Slack, Senior Tax Research Analyst bij The Tax Institute bij H&R Block, naar mensen die proberen hun eetkamers af te trekken omdat ze een laptop op tafel zetten. "We hebben af en toe klanten die dat vragen, maar als die ruimte überhaupt voor persoonlijke doeleinden wordt gebruikt, zal het die test niet doorstaan", zei Slack. "Ik heb een kantoor aan huis, maar ik moet door die kamer om naar mijn garage te gaan, zodat het niet de test voor exclusief gebruik gaat doorstaan. Dat is waarschijnlijk degene die de meeste mensen uit de strijd haalt."
De meest waarschijnlijke manier om exclusief gebruik te omzeilen? "Dat zou de afzonderlijke, vrijstaande structuurregel zijn waar we mensen een omgebouwde garage zien ombouwen of bijgebouwen zoals schuren kopen om alleen voor bedrijven te gebruiken, " zei Slack.
Oké, een zelfstandige kunstenaar kan een schuur als studio gebruiken, maar zijn er belastingvoordelen voor telewerkers die voor iemand anders werken? IRS Publicatie 587 zegt dat zakelijk gebruik van uw huis als werknemer voor het gemak van uw werkgever moet zijn - een arbeidsvoorwaarde die nodig is voor het goed functioneren van het bedrijf van de werkgever.
Dat betekent volgens Slack: "De reden waarom je buitenshuis werkt, is alleen omdat je werkgever je daar wil hebben. Laten we zeggen dat ik mijn echtgenoot naar een andere stad volg, maar H&R Block zegt dat ik op afstand voor hen kan blijven werken.. Ik ga niet voldoen aan de gemak-van-werkgever-test omdat ik verhuis voor mijn eigen gemak."
"De algemene regel is, als mijn werkgever een plek heeft waar ik kan werken, zal ik bijna nooit aan die test voldoen. Als H&R Block een bureau heeft waar ik kan werken, maar ik werk thuis, zelfs als het 95 of 100 procent van de tijd, ik ga me niet kwalificeren."
Zelfs niet werken in een thuiskantoor als de kantoren van uw werkgever gesloten zijn, voldoet aan de test - niet tenzij uw vereiste werkuren die tijden omvatten en de werkgever geen andere werkplek biedt.
Als u aftrekt
Interessant is dat, hoewel het super strikt blijft over wie in aanmerking komt voor een belastingvoordeel voor thuiskantoren, de IRS in 2013 het gemakkelijker maakte om er een te claimen door een vereenvoudigde optie te introduceren voor het bepalen van de aftrek. In plaats van een administratie bij te houden van de werkelijke uitgaven voor het percentage van uw huis dat voor zaken wordt gebruikt, kunt u standaard $ 5 per vierkante voet (tot 300 vierkante voet) aftrekken, met aan huis gerelateerde gespecificeerde inhoudingen op schema A in plaats van verdeeld over schema A en C of F.
Is het nemen van een aftrek voor een thuiskantoor het equivalent van scrawling "audit me" over uw Form 1040 met een Sharpie marker? "Vroeger werd dat overwogen, " zei Slack. "Vroeger was het een hele grote rode vlag als je een persoon had die een thuiskantoor claimde. Maar de IRS heeft daar de laatste jaren op teruggehouden en een paar jaar geleden hebben ze de veilige haven van $ 5 per vierkante voet ingesteld. Dus het is misschien nog steeds een rode vlag vandaag, maar niet zo groot als vroeger."
Oké, laten we je thuiskantoor opzij zetten. Hoe zit het met uw thuiskantoor pc en aanverwante apparatuur? De kans is groot dat de IRS "beursgenoteerd onroerend goed" noemt en, als u het meer dan 50 procent van de tijd voor uw eigen bedrijf gebruikt, kunt u aanspraak maken op een versnelde aftrekvermindering - of wat een Sectie 179 aftrek wordt genoemd.
Als u uw eigen onroerend goed als werknemer gebruikt, is dit alleen voor zakelijk gebruik als het gebruikt wordt voor het gemak van uw werkgever en vereist is als voorwaarde voor uw dienstverband. Publicatie 587 stelt: "Of het gebruik van het onroerend goed vereist is voor dit werk, hangt af van alle feiten en omstandigheden… Evenmin is een verklaring van uw werkgever voldoende." Met andere woorden, telewerkers moeten gewoon om een bedrijfslaptop vragen en belastingvoordelen vergeten.
Het maakt de IRS niet uit of u 30 procent van uw tijd op de pc doorbrengt met Arkham Knight, maar het vereist wel gedetailleerde administratie om te bewijzen dat u het meer dan de helft van de tijd voor uw bedrijf hebt gebruikt. Beloningen kunnen bestaan uit het aftrekken van de volledige kosten van de computer onder Paragraaf 179 (Deel I van Formulier 4562; zie Publicatie 946 en Section179.org. Idem voor kant-en-klare software.
Zorgvuldige administratie, volgens Slack, is slechts het halve werk. De andere helft, niet verrassend, heeft een slimme belastingadviseur in je hoek. "De meeste mensen zijn vooral gericht op waardevermindering, aftrekposten en energiekosten en missen altijd reparatiekosten voor het hele huis, " zei Slack. "In wezen wilt u naar een gekwalificeerde belastingdeskundige gaan, wilt u geweldige records hebben van alle verbeteringen die u in het huis aanbrengt, evenals nauwkeurige vierkante meters, en u wilt die records van jaar tot jaar bijhouden."
Me? Ik gebruik mijn thuiskantoor puur voor bedrijven. Maar ik heb een oude en zieke kat en ik zet een kattenbak in een hoek zodat ze de keldertrappen niet hoeft te trotseren. Bedankt voor het slopen van mijn inhoudingen, Amelia.
